연금저축과 IRP 중 어디부터 채울까, 세금 말고 봐야 할 차이

세액공제율과 합산 한도는 같고 운용과 인출에서 갈립니다.

연말정산 세액공제를 받으려고 연금계좌를 만들려는데, 연금저축과 IRP 중 어디부터 채워야 할지 막히는 분이 많습니다. 둘 다 세액공제를 받는 계좌이고 공제율도 같아서 겉으로는 차이가 없어 보이기 때문입니다.

저도 두 계좌의 조건을 하나씩 비교해보다 보니, 세금 혜택은 같지만 돈을 굴리는 방식과 꺼내는 조건이 전혀 다르다는 사실을 알게 됐습니다. 그래서 어느 쪽을 먼저 채우느냐는 세금 문제가 아니라 내 상황에 맞는 계좌를 고르는 문제에 가깝습니다. 이번 글에서는 두 계좌의 차이와 선택 기준을 정리했습니다.

세금 혜택은 똑같습니다

연금 수령 조건은 두 계좌가 같습니다.

공제율과 한도 구조

먼저 같은 부분부터 정리하겠습니다. 두 계좌 모두 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%의 공제율이 적용됩니다. 어느 계좌에 넣든 돌려받는 비율은 동일합니다.

합산 한도도 900만원으로 같습니다. 다만 계좌별 한도가 다릅니다. 연금저축만으로는 600만원까지만 공제 대상이 되고, IRP는 단독으로도 900만원을 채울 수 있습니다.

그래서 계좌를 하나만 만들겠다면 IRP가 한도 면에서는 유리합니다. 연금저축만 가지고 있으면 600만원에서 멈추기 때문입니다.

납입 한도도 같습니다. 두 계좌를 합쳐 한 해에 1,800만원까지 넣을 수 있고, 그중 900만원분만 세액공제를 받습니다. 공제 한도를 넘겨 넣은 금액은 세금 없이 굴릴 수 있다는 장점이 있지만, 공제만 목적이라면 900만원에서 멈추는 편이 효율적입니다.

그런데 왜 연금저축부터 채우라고 할까

많은 곳에서 연금저축 600만원을 먼저 채우고 IRP에 300만원을 더하라고 안내합니다. 세금 때문이 아니라 운용과 인출 조건 때문입니다. 이 부분이 두 계좌의 진짜 차이입니다.

운용 방식이 다릅니다

IRP는 위험자산이 70%로 제한됩니다

IRP는 적립금의 70%까지만 주식형 ETF 같은 위험자산에 넣을 수 있습니다. 나머지 30%는 예금이나 채권형 상품 같은 안전자산으로 채워야 합니다. 노후 자금이라는 성격 때문에 생긴 규정입니다.

반면 연금저축은 이런 제한이 없습니다. 원하면 전액을 주식형 ETF로 운용할 수 있습니다. 그래서 미국 지수 ETF 같은 상품에 집중하고 싶은 분들은 연금저축을 먼저 채우는 편입니다.

다만 IRP의 70% 제한을 우회할 방법도 있습니다. 디폴트옵션으로 운용하거나 내부에 주식 비중이 높아도 안전자산으로 분류되는 상품을 활용하는 방식입니다. 상품별 분류는 금융사마다 다르니 가입 전에 확인하셔야 합니다.

가입할 수 있는 사람도 다릅니다

연금저축은 소득이 없어도 누구나 가입할 수 있습니다. 전업주부나 학생도 됩니다. 반면 IRP는 소득이 있는 사람만 가입할 수 있어 근로자, 자영업자, 프리랜서가 대상입니다.

소득이 없다면 선택지가 하나뿐인 셈입니다. 이 경우에는 연금저축으로만 운용하게 되고, 세액공제도 소득이 있어야 의미가 있으니 배우자 명의 계좌와 비교해보시는 것이 좋습니다.

담을 수 있는 상품에도 차이가 있습니다. IRP는 예금처럼 원리금이 보장되는 상품을 담을 수 있지만 연금저축펀드는 펀드와 ETF 중심입니다. 원금이 줄어드는 것을 받아들이기 어렵다면 IRP 쪽이 선택지가 넓습니다. 참고로 레버리지나 인버스 같은 상품은 두 계좌 모두에서 담을 수 없습니다.

꺼낼 때 조건이 다릅니다

중도인출 가능 여부

가장 큰 차이입니다. 연금저축은 중간에 돈을 꺼낼 수 있습니다. 물론 세액공제를 받은 금액을 꺼내면 기타소득세 16.5%가 붙지만, 세액공제를 받지 않은 초과 납입분은 세금 없이 꺼낼 수 있습니다.

IRP는 다릅니다. 법에서 정한 사유에 해당할 때만 중도인출이 되고, 그 외에는 일부만 꺼내는 것이 불가능합니다. 돈이 필요하면 계좌 전체를 해지해야 한다는 뜻입니다. 해지하면 그동안 받은 공제를 토해내는 것과 같은 결과가 됩니다.

그래서 몇 년 안에 돈이 필요할 가능성이 있다면 연금저축 쪽이 안전합니다. 유연성에서 차이가 분명하게 납니다.

연금 수령 조건은 두 계좌가 같습니다. 만 55세 이후, 가입한 지 5년이 지나야 연금으로 받을 수 있습니다. 퇴직급여를 옮겨 담은 IRP라면 5년 요건이 적용되지 않는 예외가 있습니다.

수수료도 확인하세요

증권사 연금저축펀드는 계좌 관리 수수료가 거의 없는 편입니다. 펀드나 ETF의 운용 보수만 부담하면 됩니다.

IRP는 운용관리와 자산관리 수수료가 붙을 수 있습니다. 다만 비대면으로 개설하면 면제해주는 곳이 많아 실제 부담은 금융사마다 크게 다릅니다. 30년을 굴리는 계좌라 작은 차이도 쌓이면 커지므로, 가입 전에 수수료 조건을 비교해보시는 것이 좋습니다.

그래서 어떻게 정하면 될까

가장 많이 쓰는 조합은 연금저축 600만원에 IRP 300만원입니다.

상황별 선택 기준

정리하면 이렇게 나눌 수 있습니다. 소득이 없다면 연금저축만 가능합니다. 주식형 ETF 비중을 높게 가져가고 싶다면 연금저축 600만원을 먼저 채우고 남는 금액을 IRP에 넣는 방식이 맞습니다. 중간에 자금이 필요할 가능성이 있다면 역시 연금저축이 유리합니다.

반대로 계좌를 여러 개 관리하기 번거롭고 안전자산 비중을 두는 것에 거부감이 없다면 IRP 하나로 900만원을 채우는 방법도 괜찮습니다. 퇴직금을 받을 예정이라면 어차피 IRP 계좌가 필요하니 미리 만들어두는 것도 방법입니다.

올해 안에 넣어야 반영됩니다

어느 쪽을 고르든 12월 31일까지 입금해야 올해 연말정산에 반영됩니다. 계좌 개설일은 상관이 없습니다. 다만 연말에는 신청이 몰려 처리가 늦어질 수 있으니 12월 중순까지 입금을 마치는 일정을 권합니다.

그리고 넣고 나서 그대로 두면 현금으로 남아 있는 경우가 많습니다. 공제는 납입만으로 받지만 수익은 운용에서 나오므로, 어떤 상품에 넣을지도 함께 정해두시는 것이 좋습니다.

마무리

연금저축과 IRP는 세액공제율과 합산 한도가 같아서 세금만 보면 차이가 없습니다. 갈리는 지점은 운용과 인출입니다. 연금저축은 위험자산 제한이 없고 중도인출이 비교적 자유로운 대신 단독 한도가 600만원이고, IRP는 단독으로 900만원을 채울 수 있지만 위험자산이 70%로 제한되고 법정 사유 외에는 부분 인출이 안 됩니다. 소득이 없으면 연금저축만 가능하다는 점도 기억해두시고, 본인의 투자 성향과 자금 계획에 맞춰 고르시기 바랍니다.